Bitcoin Jesus trả 50 triệu USD để tránh ngồi tù – nhưng liệu anh ta có thực sự được tự do?

Đầu tuần này, Roger Ver đã ký một thỏa thuận truy tố hoãn lại chấm dứt cáo trạng tháng 4 năm 2024 đối với ông về các tội lừa đảo qua thư, trốn thuế và khai báo sai.

Ver, còn được biết đến với biệt danh “Bitcoin Jesus”, đã thừa nhận cố ý không khai báo đầy đủ số lượng Bitcoin (BTC) mà ông sở hữu khi từ bỏ quốc tịch Mỹ vào năm 2014, đã nộp 49,93 triệu USD tiền thuế truy thu, tiền phạt và lãi suất, và không phải chịu án tù.

Bộ Tư pháp Hoa Kỳ (DOJ) đồng thời đã đề nghị hủy bỏ cáo trạng mà không có thành kiến, để Ver trong tình trạng lấp lửng ba năm. Ông phải tuân thủ các điều khoản của thỏa thuận, và các công tố viên sẽ không truy tố lại. Tuy nhiên, nếu vi phạm, họ có quyền khởi tố lại.

Vụ việc bắt đầu từ khi Ver từ bỏ quốc tịch năm 2014. Các công tố viên cáo buộc ông và hai công ty Mỹ do ông kiểm soát đã nắm giữ khoảng 130.000 BTC vào thời điểm ông từ bỏ quốc tịch, số tài sản mà ông bị cáo buộc đã khai báo thấp hơn thực tế trên các mẫu thuế xuất cảnh.

Năm 2017, Ver đã tiếp nhận khoảng 70.000 Bitcoin của công ty và bán hàng chục nghìn Bitcoin với giá khoảng 240 triệu USD mà không khai báo khoản phân phối chịu thuế này.

Chính phủ tính toán khoản thất thu thuế tối thiểu là 48 triệu USD. Chính quyền Tây Ban Nha đã bắt giữ Ver vào năm 2024 khi Mỹ yêu cầu dẫn độ, và ông đã chống lại các cáo buộc cho đến khi đạt được thỏa thuận dàn xếp gần đây, khép lại vụ án hình sự.

Điều này có ý nghĩa gì đối với luật thuế?

Thỏa thuận của Ver không thay đổi luật thuế, nhưng cho thấy các quy định hiện hành vẫn kiểm soát chặt chẽ tài sản ở nước ngoài.

Bộ luật Thuế nội địa §877A áp dụng thuế xuất cảnh đánh giá lại theo giá thị trường đối với “người xuất cảnh thuộc diện chịu thuế”, bao gồm công dân Mỹ từ bỏ quốc tịch và đáp ứng các ngưỡng về thu nhập, giá trị tài sản ròng hoặc tuân thủ.

Hướng dẫn mẫu 8854 năm 2025 đặt mức miễn trừ là 890.000 USD, và việc không khai báo sẽ bị phạt nặng. Thỏa thuận của Ver tuân thủ chính xác khuôn khổ này. Ông đã thừa nhận cố ý bỏ sót Bitcoin trong hồ sơ xuất cảnh, nộp đủ số tiền nợ và tránh bị xét xử bằng cách đáp ứng yêu cầu của chính phủ.

Luật sư di trú Parviz Malakouti-Fitzgerald lưu ý rằng Ver cũng đã rút lại yêu cầu hoàn thuế năm 2014, có thể đã từ bỏ một khoản tiền đáng kể ngoài khoản thanh toán 50 triệu USD.

Điều khoản ba năm của thỏa thuận có nghĩa là Ver vẫn bị ràng buộc cho đến tháng 9 năm 2028. Bất kỳ vi phạm nào trong khoảng thời gian này đều có thể mở lại khả năng bị truy tố.

Các tài liệu tòa án cho thấy Ver cũng phải kiềm chế không công khai phản đối các thừa nhận mà luật sư của ông đã thực hiện thay mặt ông, một ràng buộc mà Malakouti-Fitzgerald cho là rủi ro đối với một nhân vật đã nhiều năm là người truyền bá Bitcoin nổi bật.

Điều khoản tiết lộ nhất của thỏa thuận có thể là đoạn tám, quy định rằng Ver không được “vi phạm bất kỳ luật nào” trong thời gian hiệu lực của thỏa thuận.

Kết hợp với lệnh cấm phủ nhận các thừa nhận của mình, kể cả thông qua đại diện hay người ủng hộ, các điều khoản này buộc Ver phải im lặng và tuân thủ. Nếu ai đó từng được ông tài trợ lên tiếng hoặc nếu Ver sơ suất trong một cuộc phỏng vấn, chính phủ vẫn có quyền khởi tố lại.

Malakouti-Fitzgerald kết luận rằng Ver nên “sống như một nhà sư” trong ba năm tới.

Thực thi xuyên biên giới siết chặt mạng lưới

Việc Ver bị bắt tại Tây Ban Nha nhấn mạnh tính chất rộng khắp của việc thực thi thuế của Mỹ. Sống ở nước ngoài không còn là nơi trú ẩn khi rủi ro hình sự xuất phát từ hành vi trước khi xuất cảnh.

Các hiệp ước dẫn độ và hợp tác quốc tế biến việc cư trú ở nước ngoài thành trạng thái chờ đợi chứ không phải là tấm khiên bảo vệ. Đối với những người nộp thuế Mỹ vẫn nắm giữ crypto chưa khai báo ở nước ngoài, mạng lưới báo cáo thông tin ngày càng siết chặt.

Mẫu 8938 của FATCA và Báo cáo Tài khoản Ngân hàng Nước ngoài (FBAR) đã bao gồm tài sản tài chính ở nước ngoài. FinCEN đã tuyên bố có ý định sửa đổi quy tắc FBAR để bao gồm các tài khoản tiền điện tử, mặc dù thay đổi này chưa có hiệu lực.

Trong khi đó, Bộ Tài chính và IRS đã hoàn thiện quy định báo cáo môi giới yêu cầu các nền tảng tài sản số gửi Mẫu 1099-DA cho các giao dịch bán bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, với báo cáo cơ sở rộng hơn sẽ được áp dụng sau đó.

Sự mờ ám từng cho phép người dùng crypto ở nước ngoài di chuyển mà không bị phát hiện đang dần biến mất khi việc thực thi chuyển từ chính sách sang chi tiết giao dịch.

IRS Criminal Investigation đã ưu tiên tài sản số, triển khai phân tích blockchain để truy vết dòng tiền và thu hồi thuế.

Một báo cáo năm 2024 của Treasury Inspector General for Tax Administration đã nêu chi tiết những nỗ lực này và thúc đẩy cải tiến hơn nữa.

Kết quả của Ver phù hợp với xu hướng thu hồi thuế chưa nộp, ngăn chặn việc không tuân thủ thông qua các thỏa thuận nổi bật và truy tố hình sự khi việc tự nguyện khai báo thất bại.

Cửa sổ hẹp dần cho những người cố thủ

Thỏa thuận của Ver làm rõ rằng từ bỏ quốc tịch, chuyển tài sản vào các pháp nhân nước ngoài hoặc dựa vào cư trú ở nước ngoài để tránh nghĩa vụ thuế Mỹ liên quan đến crypto sẽ không hiệu quả.

Mặc dù thỏa thuận không tạo ra luật mới, nhưng nó thu hẹp các lối thoát tưởng tượng bằng cách cho thấy chính phủ sẵn sàng bắt giữ, dẫn độ và truy tố.

Đối với những cá nhân rơi vào tình huống tương tự, IRS Streamlined Filing Compliance Procedures và Voluntary Disclosure Practice vẫn là các kênh chính thức để giải quyết tài sản chưa khai báo trước khi bị thực thi.

Vụ việc của Ver là một bài học cảnh báo rằng nên giải quyết trách nhiệm khi còn lựa chọn, hoặc phải chấp nhận các điều khoản của chính phủ khi bị truy tố.

Malakouti-Fitzgerald cũng đặt ra một câu hỏi vượt ra ngoài phạm vi pháp lý của Mỹ. Việc Ver thừa nhận cố ý không khai báo có thể ảnh hưởng đến quyền công dân đầu tư tại St. Kitts và các đơn xin di chuyển trong tương lai, vì một số quốc gia coi việc thừa nhận phạm tội, dù không bị kết án, là yếu tố loại trừ.

Ver từ bỏ quốc tịch Mỹ để tránh phạm vi thuế của nước này, nhưng các thừa nhận trong thỏa thuận có thể khiến ông gặp khó khăn khi tiếp cận các khu vực pháp lý khác.

Thỏa thuận truy tố hoãn lại đã được thực hiện đầy đủ vào ngày 23 tháng 9, nhưng các bên đã nộp đơn chung xin tiếp tục vụ án chín ngày sau đó, với lý do cần thảo luận về đơn xin bác bỏ của Ver và “các động thái tiềm năng tiếp theo”.

Chỉ đến ngày 14 tháng 10, DOJ mới nộp đơn xin bác bỏ mà không có thành kiến, chính thức hóa thỏa thuận mà các bên đã ký trước đó vài tuần.

Việc trì hoãn này cho thấy sự phối hợp đằng sau các giải pháp này, bao gồm các cuộc đàm phán kín, hồ sơ được nộp theo kịch bản và hồ sơ công khai chỉ được cập nhật sau khi các điều khoản đã được hoàn tất.

Thỏa thuận của Ver có lẽ sẽ không phải là trường hợp cuối cùng. Khi báo cáo môi giới mở rộng, phân tích blockchain phát triển và hợp tác xuyên biên giới sâu sắc hơn, cánh cửa cho những người cố thủ ở nước ngoài đang dần khép lại.

Bài viết Bitcoin Jesus trả 50 triệu USD để tránh tù – nhưng liệu ông có thực sự được tự do? xuất hiện đầu tiên trên CryptoSlate.